1. Gesellschafter-Darlehen und Zinsen
Wenn Sie Ihrer eigenen GmbH Geld geliehen haben und die Zinsen noch nicht fällig sind, müssen diese auch noch nicht versteuert werden. Selbst wenn die Fälligkeit einvernehmlich nach hinten verschoben wird, entsteht dadurch keine Steuer. Das hat der Bundesfinanzhof klargestellt.

2. Homepage und Online-Shop

• Eine Internet-Domain wird nicht abgeschrieben.
• Eine Homepage wird in der Regel über 3 Jahre abgeschrieben.
• Ein Online-Shop (Software) kann meist sofort oder innerhalb eines Jahres abgeschrieben werden.
• Eigene Arbeitszeit für die Erstellung zählt sofort als Betriebsausgabe.

3. Abriss und Neubau
Wird ein bestehendes Haus abgerissen und neu gebaut, gibt es keine Sonderabschreibung, wenn dadurch kein zusätzlicher Wohnraum entsteht.

4. Künstlersozialkasse ab 2026

• Beitragssatz sinkt auf 4,9 %
• Abgabepflicht besteht erst ab mehr als 1.000 € Zahlungen pro Jahr

5. Rechnungen mit falscher Umsatzsteuer
Bei Rechnungen an Privatkunden kann eine falsch ausgewiesene Umsatzsteuer unter bestimmten Voraussetzungen korrigiert werden. Jeder Fall muss einzeln geprüft werden.

6. Fahrzeugverkauf
Wurde ein Fahrzeug später dem Betrieb zugeordnet, fällt beim Verkauf in der Regel Umsatzsteuer an – auch wenn es ursprünglich privat gekauft wurde.

7. Wallbox
Die Installation einer Wallbox gilt nicht als Bauleistung. Es gilt die normale Umsatzsteuer.

8. Stromkosten beim Firmenwagen
Ab 2026 müssen tatsächliche Stromkosten nachgewiesen werden. Für 2026 darf alternativ noch eine Pauschale verwendet werden.

9. Mindestlohn und Firmenwagen
Ein Firmenwagen ersetzt keinen Mindestlohn. Der Mindestlohn muss immer in Geld ausgezahlt werden.

10. Gewerkschaft & Rechtsschutz

• Gewerkschaftsbeiträge sollen künftig immer steuerlich wirken
• Berufsrechtsschutz ist anteilig steuerlich absetzbar

11. Aufbewahrungsfristen

• Rechnungen & Buchungsbelege: 8 Jahre
• Jahresabschlüsse & Bücher: 10 Jahre
• Verträge & Geschäftsbriefe: 6 Jahre
  Digitale Archivierung ist erlaubt, Unterlagen müssen aber lesbar bleiben.